Человеческий капитал. Личные финансы и финансовый план.Цели финансового планирования.Личные (семейные) финансы – это совокупность экономических отношений в процессе создания и использования денежных средств и финансовых активов, необходимых для обеспечения жизнедеятельности гражданина или семьи. Удобно представить личные (семейные) финансы, как набор активов и пассивов, имеющихся в распоряжении. Главная задача управления личными финансами – наиболее эффективно (наиболее выгодно) распорядиться имеющимися ресурсами.Активы в личных (семейных) финансах – это все блага, которые принадлежат человеку, семье, выраженные в денежных единицах. Их можно разделить на потребительские и инвестиционные. Примером потребительского актива может служить личный автомобиль, (например, машина) а инвестиционного – индивидуальный инвестиционный счет, открытый у брокера, и приобретенные на этот счет облигации федерального государственного займа. Активы могут быть смешанные. Например, золотые украшения.Пассивы в личных (семейных) финансах – это все материальные обязательства человека, семьи. Например, счета по оплате жилищно коммунальных услуг, проценты по ипотечному кредиту.Суммируя активы и пассивы (пассивы идут со знаком «»), человек может рационально оценить свое материальное богатство.Активы минус пассив = Чистый капиталДля обеспечения финансового благополучия развитие человеческого капитала, личные (семейные) финансы, должны быть объектом постоянного целенаправленного управления.Основными инструментами управления личными (семейными) финансамиприэтомвыступаютпрогнозирование,планирование,исполнение, контроль и корректировка планов.Финансовый план (далее допускается «ФП») – разработанный для конкретного человека или семьи план действий по достижению желаемых финансовых целей во времени, включая набор подходящих кредитных, инвестиционных, страховых, пенсионных и иных финансовых активов (инструментов, продуктов, финансовых услуг), позволяющих их достичь.Финансовое планирование – это процесс составления, контроля исполненияипринеобходимостикорректировкифинансовогоплана,сучетом текущего финансового состояния человека или семьи, влияния инфляции, а также с учетом экономической ситуации в регионе проживания и возможных изменений жизненных приоритетов человека (семьи) в течение жизни.Цель финансового планирования обеспечение финансового благополучия (личного и семейного) и финансовой независимости в течение всей жизни. В зависимости от горизонтов планирования выделяют:Краткосрочные цели (до 1 года):Направлены на решение текущих финансовых задач.Ихдостижениеобеспечиваетсябалансировкойдоходови расходов.В качестве примеров, иллюстрирующих возможности использования инструментов финансового рынка для достижения краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных целей в рамках ФП, можно привести:Использование банковского депозита со сроком в 1 год;одновременное использование кредитной карты с льготным периодом для повседневных расчетов внутри льготного периода (в этом период плата за пользование кредитными деньгами отсутствует) и хранение эквивалента денежных средств на банковском депозите, который позволяет снимать и вносить денежные средства без потери процентной ставки (краткосрочные цели);создание резервного капитала, который хранится на банковскихдепозитах до востребования в трех видах валюты (в рублях и в резервных валютах) (среднесрочные цели);формирование дополнительной пенсии в негосударственномпенсионном фонде или долговременное страхование жизни (долгосрочные цели).Этапы построения ФП:постановка целей;анализ текущего состояния соответствия доходов и расходов в семье, у человека лично;постановка целей;определение путей финансирования достижения поставленных целей;если одним из путей достижения целей выбрано аккумулирование денежных средств под соответствующую цель, то построение плана управления такими средствами;оценка реалистичности целей в реальных условиях жизни человека;при необходимости корректировка целей, путей ее достижения по результатам анализа настоящего положения дел и перспектив в будущем;принятие итогового ФП и бюджетирование процесса достижения целей в рамках ФП;контроль исполнения ФП на протяжении всего срока его использования;внесение дополнительных корректировок в ФП, в случае изменения жизненных обстоятельств.Совокупный капитал человека(семьи),его виды, использование на различных этапах жизненного циклаРаспределение доходов на потребление и накоплениеДля целей финансового планирования на будущее используется такой инструмент, как бюджет.Слово«бюджет»имеет французское происхождение(bougette–кошелек (старофранц.)) и означает совокупность доходов и расходов конкретного человека, семьи запланированных на определенный период времени.Бюджет может быть в семье, а так же у предпринимателя или у фирмы.Доходы – это сумма полученных денежных средств домохозяйством за определенный период: заработная плата, аванс, премии, гонорар, почасовая заработная плата, сдельная оплата труда, прибыль от собственного бизнеса, комиссионные, пособия, прибыль от инвестиций (проценты по государственным облигациям федерального займа),доходы от сдачи в аренду недвижимости, кешбэк, возврат денег в рамках налогового вычета, иное.Очень важно понимать, какие из доходов являются регулярными, а какие пополняют кошелек только разово. Регулярный доход – это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем, а нерегулярным считается доход, который в будущем может исчезнуть. Также в составе регулярного дохода необходимо четко выделять гарантированные на ближайшее будущее источники поступления денег и те, что могут в любой момент иссякнуть.Расходы – сумма средств, направленных домохозяйством на собственные нужды. К расходам относятся коммунальные платежи, другие затратынасодержаниежилья,питание,телефонителекоммуникации,одежду,транспорт (как общественный, так и личный), обучение, занятия спортом, отдых, путешествия, развлечения, медицинское обслуживание, иное.Если расходы равны доходам, то финансы сбалансированы. Не занимаются деньги в долг, но и не делаются сбережения. Если доходы больше, чем расходы, то можно делать сбережения.Расходы разделяют на постоянные и переменные. Например, ежемесячная оплата съемной квартиры по договору – это вид постоянных расходов. А сколько человек заплатит денег за пользование теплой водой в течение месяца – это будет понятно по платежной квитанции ЖКХ и зависит оттого насколько экономно пользуется человек водой. Такой вид расходов называется переменные расходы.Сбережения – это разница между доходами и расходами, которую мы постепенно накапливаем.Бюджет – это своего рода инструкция, помогающая расходовать деньги на наиболее важные для человека цели и контролировать расходы в соответствии с намеченными категориями.Составление бюджета является ключевым шагом формирования финансового плана. Можно выделить несколько этапов ведения бюджета.Постановка целей.Доходная часть бюджета.Расходная часть бюджета.Составление и ведение бюджета(финансовое планирование).Анализ бюджета.Фиксировать доходы и расходы удобно путем записи в таблице всех получаемых доходов и всех осуществляемых расходов (по их категориям) на любой носитель информации – тетрадь, блокнот, специальное приложение на мобильном телефоне (правда, в случае мобильного ведения бюджета, такиезаписи могут стать достоянием публики). Существуют удобные современные инструменты учета личных финансов – компьютерные программы, которые можно скачать на свой компьютер либо воспользоваться на сайте.Доходы любой семьи можно разделить на 5составляющих.Зарплата членов семьи, которые являются наёмными работниками.Социальные выплаты от государства, например, пенсии бабушек и дедушек, пособия на рождение детей, социальная помощь инвалидам.Доходы от предпринимательской деятельности, если ктото из членов семьи занимается бизнесом или владеет долей в частной компании.Доходы от продажи собственности или сдачи её в аренду.Прочие доходы. К ним, в частности, относятся доходы от инвестиций семейных сбережений в ценные бумаги другие активы. Это могут быть также доходы в натуральной форме (не денежные) от ведения приусадебного хозяйства.Для целей формирования бюджета также важно, каким совокупным капиталом располагает человек или семья и его распределение.В целом совокупный капитал человека или семьи может быть поделен на три части в зависимости от целей, на которые его предполагается потратить. Текущий капитал – Он необходим для того чтобы покрывать текущее потребление и потребности человека (семьи).Резервный капитал – является своеобразной «страховкой» на случай непредвиденных ситуаций. Во второй половине жизни следует увеличивать сумму такой страховки. Должен обладать следующими характеристиками:Инвестиционный капитал–тотсамыйкапитал,которыйобеспечит достойный жизненный уровень в старости.
